廣元市科技計劃項目專項資金管理辦法

廣元市科技計劃項目專項資金管理辦法

第—章  總  則

第一條 為進一步規范和加強我市科技計劃項目專項資金的分配、使用管理，提高財政資金使用績效，根據《中華人民共和國預算法》《國務院關于優化科研管理提升科研績效若干措施的通知》（國發〔2018〕25號）、《四川省科技計劃項目專項資金管理辦法》（川財規〔2019〕10號）、《省對下專項轉移支付管理辦法》（川財預〔2017〕41號）、《廣元市深化市級財政科技計劃管理改革方案》（廣府發〔2017〕50號）、《關于加快推進市級財政科研項目資金管理改革的實施意見》（廣委辦函〔2017〕89號）等規定，結合我市科技計劃項目專項資金管理實際，制定本辦法。

第二條 廣元市科技計劃項目專項資金（以下簡稱“專項資金”)是指由市級財政預算安排，市財政局、市科技局共同管理，用于支持我市各類科技創新主體開展科技研發、科技成果轉移轉化、區域創新體系建設、科技創新基地建設發展、科技能力建設、科技示范推廣、科技服務、科技人才隊伍建設、科學技術普及等科技活動的專項資金。專項資金根據我市科技創新規劃、年度科技重點工作部署和績效評價及監督檢查結果安排。

第三條 專項資金支持對象是在廣元市境內注冊或位于廣元市境內，具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、企業、醫療衛生機構和其他具備科研開發、科技服務和決策咨詢研究能力的單位，以及市委市政府確定的重大科技事項承擔或合作的市內外具備獨立法人資格的單位。

第四條 市財政局主要負責專項資金預算管理、資金下達等工作，市科技局主要負責擬訂資金分配建議方案，專項資金項目管理，組織項目驗收、績效評價和監督等工作。

第五條 專項資金按照“集中財力，突出重點；分類支持，合理配置；公開透明，科學規范”的原則管理和使用。

第六條 專項資金主要支持：

（一）重點研發計劃（重大科技專項）。突出技術支撐，聚焦全市產業發展和公益民生等重點領域的技術需求，開展重大關鍵技術攻關和科技合作，著力解決制約產業創新、民生改善與社會進步的技術問題，提升自主創新能力，為經濟社會發展提供強力科技支撐。突出引領產業發展，針對我市現代產業、優勢特色產業、高端成長型產業、高新技術產業等產業發展重大需求，注重與國、省重點研發計劃的銜接，聚焦產業化目標，集聚資源，在設定時限內進行集成式協同攻關，培育形成具有核心自主知識產權的重大創新產品和高端產業。

（二）科技成果轉移轉化引導計劃。突出產業化導向，充分發揮政府財政資金的杠桿撬動作用，引導企業真正成為技術創新研發投入、科研組織和成果轉化的主體，支持企業研發投入、牽頭實施科技成果轉化項目、培育創新產品，開展產業化示范和科技金融支持，促進科技成果商品化、資本化、產業化。支持引進國外智力成果示范推廣。加強科技扶貧，重點支持貧困地區科技創新示范、成果推廣和科技服務體系建設。

（三）科技創新基地（平臺）和人才培育計劃。突出能力提升，重點支持科研基礎條件、科學研究、工程化開發、轉移轉化、企業孵化、產業園區、科學技術普及、科技合作、引才引智等科技創新基地（平臺）建設和能力提升，促進科技資源開放共享，提升科技創新的條件保障能力和產業化服務能力。重點支持青年大學生開展創新創業，科技特派員深入基層扶貧，發展壯大高水平創新創業人才隊伍，支持引進國（境）外高端人才。加強創新決策等軟科學研究。

（四）市委、市政府確定的其他重大科技工作。

第二章 分配方式

第七條 專項資金采取項目法和因素法兩種分配方式。

第八條 項目法適用于聚焦全市重大戰略、重點領域、重點布局的項目，由市科技局牽頭組織發布年度項目申報通知和指南，明確申報要求。項目單位申報項目，經推薦單位推薦審核后報市科技局。市科技局通過評審咨詢擬訂專項資金分配建議方案，與市財政局會商后，聯合上報市政府審批確定。其中，縣（區）項目應由當地科技部門初步形成推薦意見后商財政部門，聯合上報市科技局和市財政局。市科技局應根據國家、省制定的中長期科技規劃綱要和市科技創新規劃、市委市政府確定的科技創新重點工作建立項目庫。

第九條 因素法分配資金著眼支持地方政府圍繞全市科技發展戰略和地方經濟社會發展目標，改善科研基礎條件、優化科技創新環境、支持基層科技創新發展，促進科技成果轉移轉化、提升區域科技創新能力等組織實施項目，每年度由市科技局會同市財政局選取因素計算額度報市政府審批后，由縣區自主確定項目并負責組織實施、驗收檢查、績效評價和監督管理。縣區科技部門會同財政部門結合本地實際制定項目和資金管理細則，建立項目庫，擇優選擇確定項目，并將項目任務合同書報市科技局備案，作為市級抽查評價的依據。

（一）因素法分配主要因素

體現地方科技創新綜合水平與能力的因素，主要包括：科技創新環境、科技活動投入、科技活動產出、高新技術產業發展等；績效評價因素，主要根據績效評價、審計、專項檢查等情況以及地方落實國家、省和市級科技改革與發展重大政策等情況；地區財力因素；廳市會商和市校合作事項落實、區域創新平衡發展等其他因素。

（二）因素法計算分配公式

某縣區專項資金預算數＝某縣區分配因素得分/∑各縣區分配因素得分×因素法專項資金總額。其中：某縣區分配因素得分=∑(某縣區分配因素值／全市該項分配因素總值×相應權重）× 某縣區財政困難程度系數。

第十條 項目和資金分配結果由各級科技、財政部門向社會公示（涉密項目除外）。公示期一般不少于5個工作日，公示無異議后上報備案或審批。

第十一條 專項資金分配應聚集市委市政府確定的重大科技工作，集中財力，突出重點，避免資金安排分散重復。

第三章 支持方式和開支范圍

第十二條 專項資金采取前補助和后補助兩種支持方式。具體支持方式按照《廣元市深化市級財政科技計劃管理改革方案》（廣府發〔2017〕50號）相關要求，在項目申報通知或指南中予以明確。前補助是指項目立項后核定預算的財政支持方式。后補助是指對項目單位先行投入的研發資金或取得的成果、績效和提供的服務等給予相應補助的財政支持方式，包括貸款貼息、以獎代補、獎勵性補助、風險補償等。后補助支持范圍和力度應逐步加大。

第十三條 各級科技部門發布項目指南應設定績效目標。前補助項目任務合同書應具備科學、合理、具體可考核的項目績效目標，作為驗收檢查和績效評價的主要依據，績效目標的科學性、合理性和細化程度應作為項目評審的重要內容。后補助項目應將績效目標已實現情況作為主要評審評估、立項依據。

第十四條 前補助專項資金開支范圍

前補助項目資金開支范圍包括直接費用和間接費用。其中，重點研發計劃（重大科技專項），軟科學計劃、大學生創新創業項目、研發類平臺項目以及參與成果轉化示范項目并承擔再研發任務的高校、院所、醫療機構可開支直接費用和間接費用，其他項目只能開支直接費用。

（一）直接費用是指在項目實施過程中發生的與之直接相關的費用。包括：

1.設備費：是指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃使用外單位儀器設備而發生的相關費用。應當嚴格控制設備購置費支出。財政科技經費形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等，在保障有關參與單位合法權益的基礎上，按照國家、省和市有關規定開放共享，避免重復購置，提高資源利用效率。

2.材料費：是指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品、元器件、試劑、實驗動物、部件、外購件、包裝物等的采購、運輸、裝卸、整理等費用。

3.測試化驗加工費：是指在項目實施過程中支付給外單位（包括項目單位內部獨立經濟核算單位）進行的檢驗、測試、化驗及加工等費用。委托測試化驗加工需簽訂合同或協議等。

4.燃料動力費：是指在項目實施過程中直接使用的相關儀器設備、科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。

5.會議／差旅／國際合作交流費：是指在項目實施過程中發生的差旅費、會議費和國際合作交流費。在編制預算時，本科目支出預算不超過直接費用預算10%的，不需要提供預算測算依據；超過10%的，按照會議、差旅、國際合作交流分類提供必要的測算依據，無需對每次會議、差旅做單獨的測算和說明。

6.出版／文獻／信息傳播／知識產權事務費：是指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料及印刷費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

7.勞務費：指支付給參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。勞務費開支標準參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定，其社會保險補助納入勞務費科目中列支。勞務費預算不設比例限制，由項目單位和科研人員結合當地實際，以及相關人員參與項目的全時工作時間、承擔任務等因素據實編制。

8.專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家（含柔性引進境外專家）的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目研究及管理相關的工作人員。專家咨詢費的開支標準按照國家、省或市有關規定執行。

9.其他費用：是指項目實施過程中除上述支出費用之外的其他支出。其他支出應當在申請預算時單獨列示。

10.創新基地（平臺）、成果轉化示范項目可在直接費用現有科目中（不包括“其他費用”)列支部分試生產、建設、運行等費用，應當單獨列示，單獨審核。

11.高校、科研院所要根據科研工作實際需要，按照實事求是、精簡高效、厲行節約的原則，研究制定內部差旅費、會議費、勞務費管理辦法，確定開支范圍和標準；對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發票或財政性票據，以及邀請國（境）外專家來華參加學術交流、開展技術指導發生的費用等的報銷問題，可制定符合科研實際需要的內部報銷規定。

（二）間接費用是指項目在組織實施過程中，單位發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括：項目單位為項目研究提供的現有儀器設備及房屋 ，日常水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及激勵科技人員的績效支出等。

1.間接費用實行總額控制，按照不超過直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：500萬元（含）以下的部分為20%;500萬元至1000 萬元（含）的部分為15%;1000萬元以上的部分為13%。

2.軟科學、軟件開發、集成電路設計等智力密集型項目，可按項目專項資金總額核定，500萬元（含）以下的部分為不超過40%,500萬元至1000萬元（含）的部分為不超過35%,1000萬元以上的部分為不超過30%。

3.項目單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。績效支出主要用于對科研人員的激勵，應向創新績效突出的團隊和個人傾斜，與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，不設比例限制。項目單位在統籌安排間接費用時，要處理好合理分攤間接成本和對科研人員激勵的關系。

4.項目有多個項目單位的，間接費用在總額范圍內由項目牽頭單位與參與單位協商分配。

第十五條 后補助項目由市科技局在本辦法原則下根據不同補助方式制定實施細則，項目單位自主安排用于與科技創新相關的活動，但不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務等支出，不得用于編制內在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規定禁止列支的其他支出。

第十六條 重點研發計劃、軟科學項目經批準可開展項目經費使用包干制改革試點，試點辦法由市科技局商市財政局另行制定。

第十七條 科技扶貧專項行動支持方式和開支范圍按照省、市相關實施細則或辦法執行。

第四章 預算編制和資金下達

第十八條 前補助項目應按照政策相關性、目標相符性和經濟合理性原則，根據資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源，科學、合理、真實地編制項目預算。

第十九條 根據《預算法》規定的預算審查和批準相關時間要求，市科技局分部門、分地區、分項目編制專項資金預算，市財政局分別通知部門和縣（區）編入市級部門預算或縣區預算。市財政局、市科技局根據經批準后的專項資金預算，按照財政預算、國庫集中支付和項目管理的規定一并下達項目預算和專項資金總體績效目標，市科技局在簽訂項目任務合同書時下達具體項目績效目標，各縣區財政和科技部門在收到市級文件后，應在30日內將資金下達到項目單位。

第五章 預算執行及調整

第二十條 專項資金一經批復下達，各級財政部門不得滯留、截留、挪用。各級科技部門、財政部門及市級推薦單位按照“誰推薦、誰負責”的原則，應及時組織項目實施，并承擔監督等管理職責。項目單位要強化法人主體責任，按照“誰使用、誰負責”的原則，負責項目實施的具體日常管理，建立健全項目資金管理和使用制度，完善內部控制和日常監督制約機制。專項資金應當納入項目單位財務統一管理，實行單獨核算，確保專款專用，并對專項資金的管理和使用情況予以公開。

第二十一條 項目資金支付管理、公務卡結算和政府采購事項按照國家、省和市有關規定執行。

第二十二條 項目資金需調整的，按以下規定執行：

（一）項目資金變動，由市科技局審查后報市財政局進行調整。項目牽頭單位因股權變更、單位名稱變更、集團內部業務調整等涉及項目牽頭單位變更的由項目單位提出申請，經推薦單位審核后報市科技局調整。

（二）項目資金不變，項目合作單位之間以及增加或減少項目合作單位的資金調整，由項目單位提出申請經推薦單位審核后報市科技局批準。

（三）項目資金不變，直接費用中設備費預算總額一般不予調增，確需調增的應報市科技局審批；設備費預算總額調減、設備費內部預算結構調整、擬購置設備的明細發生變化，以及其他科目的預算調劑權下放給項目單位。項目單位應完善管理制度，及時為項目人員辦理調劑手續。相關管理制度由項目單位報推薦單位備案。

（四）重點研發計劃（重大科技專項），軟科學項目,大學生創新創業項目直接費用實行分類總額控制，其中，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版／文獻／信息傳播／知識產權事務費等四個科目在實施中按同一類管理；勞務費、專家咨詢費、會議費／差旅費／國際合作交流費、其他支出等四個科目在實施中按同一類管理。兩類之間的預算調劑應履行項目單位內部審批程序；同一類預算額度內，項目單位可結合實際情況進行審批或授權項目負責人自行調劑使用。項目單位應完善管理制度，及時為科研人員辦理預算調劑手續。

（五）間接費用預算原則上一般不予調增。經項目單位與項目負責人協商一致后，可以調減用于直接費用。

（六）由于項目資金調整，績效目標發生變動的，項目單位按照項目管理有關程序申請調整績效目標。

第二十三條 前補助項目實施期間，年度剩余資金可結轉下一年度繼續使用。項目完成任務目標并通過驗收后，結余資金按規定留歸項目單位使用，在兩年內由項目單位統籌安排用于科技活動的直接支出；兩年后未使用完的，按規定退回。終止實施、撤消變更等項目，相關資金按原渠道退回。

第六章 績效評價與監督檢查

第二十四條 各級科技、財政部門和市級推薦單位應當建立覆蓋資金管理使用全過程的資金監督檢查和績效評價機制，加強統籌協調，推進信息共享。

第二十五條 各級科技部門、市級推薦單位是專項資金預算績效管理責任主體。市科技局應制定項目績效評價辦法，分類構建核心績效指標和標準體系。各級科技部門應會同財政部門開展預算執行情況及政策、項目實施效果的績效評價。績效評價結果作為項目調整的重要依據。

第二十六條 市財政局對資金績效評價和項目實施情況適時進行抽查，抽查結果與專項資金預算安排掛鉤。

第二十七條 前補助項目在項目期滿后要及時組織驗收和績效評價，可同時開展工作，分別出具意見。對重點研發計劃（重大科技專項），軟科學項目,大學生創新創業項目精簡過程檢查，合并技術驗收與財務驗收，實施一次性綜合績效評價。凡驗收或一次性綜合績效評價不合格的項目以及項目單位信用評價差的，市科技局根據項目管理有關規定，對項目負責人或項目單位進行階段性限制申報項目。

第二十八條 前補助項目的項目單位按任務合同書確定的績效目標開展項目績效自評。市科技局對實施周期三年（含）以上且財政支持資金50萬元以上的前補助項目組織中期評估。前補助項目實施進度嚴重滯后、未完成任務、資金使用存在嚴重問題或難以達到預期績效目標的，項目單位應及時予以調整、結題或終止，經報推薦單位審核匯總后報市科技局審批，相關資金按原渠道退回。

第二十九條 專項資金必須專款專用，任何部門、機構或個人不得虛報、套取、冒領、貪污、挪用、截留。依法主動接受有關職能部門的監督。對違規使用專項資金的，各級科技、財政部門和市級推薦單位要督促整改。對以弄虛作假等手段套取騙取專項資金以及擠占挪用專項資金等違法違規行為的，按照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規查處并追回專項資金。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第三十條 各級科技、財政以及相關市級推薦單位、項目單位、工作人員在專項資金管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國公務員法》《中華人民共和國行政監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究有關責任單位和人員的責任；涉嫌違紀違法的，移送紀檢監察機關和司法機關處理。

第七章 附 則

第三十一條 專項資金用于市委市政府確定的重大科技事項的，按照市委市政府確定的方式予以支持。

第三十二條 指導性科技計劃項目資金可參照本辦法管理。

第三十三條 本辦法自印發之日起30日后施行，有效期五年。此前發布的相關管理辦法中與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十四條 已立項但項目資金尚未使用的項目，除涉及項目資金變動的調整按《廣元市科技計劃項目專項資金管理暫行辦法》（廣財教﹝2018﹞63號）相關規定執行外，其余按本辦法執行；已立項且項目資金已使用的，按《廣元市科技計劃項目專項資金管理暫行辦法》（廣財教﹝2018﹞63號）和《廣元市科學技術局、廣元市財政局關于賦予科研機構和人員更大自主權進一步優化市級科研項目和資金管理的通知》（廣科發〔2019〕33號）執行。